Organizar a contabilidade do seu consultório pode te trazer muitos benefícios principalmente quando falamos em otimizar o pagamento de impostos e reduzir a alíquota.
Neste artigo, vamos entender qual o melhor regime tributário para psicólogos, como ele impacta o seu negócio e o que você precisa saber para tomar decisões seguras.
Por que não trabalhar só com CPF?
Muitos profissionais da psicologia começam atendendo como pessoa física, mas trabalhar exclusivamente com o CPF pode gerar altas cargas tributárias, o que limita o crescimento e a formalização do negócio.
Quando sua contabilidade está em dia, seu consultório transmite mais credibilidade e você fica preparado para crescer com segurança.
É importante lembrar que para os psicólogos é obrigatório utilizar a Receita Saúde, pois é necessário emitir o recibo para o paciente. Ao atuar como pessoa física, o profissional também precisa recolher mensalmente o Imposto de Renda através do Carnê-Leão um sistema da Receita Federal obrigatório para quem recebe de pessoas físicas. Esse processo pode ser complexo e resultar em uma carga tributária mais alta. Por isso, abrir um CNPJ pode ser mais vantajoso.
Como economizar ao pagar seus impostos?
O segredo está em escolher o regime tributário ideal para o seu faturamento. O mais comum entre psicólogos é o Simples Nacional, pois permite o pagamento de todos os tributos em uma única guia mensal.
Mas atenção: psicólogos precisam obrigatoriamente calcular o Fator R uma regra que define a alíquota com base na proporção entre folha de pagamento e faturamento.
O que é o Fator R?
O Fator R compará folha de pagamento (salários, pró-labore e encargos) com o faturamento bruto dos últimos 12 meses:
- Fator R acima de 28%: entra no Anexo III, com alíquota inicial de 6%
- Fator R abaixo de 28%: entra no Anexo V, com alíquota inicial de 15,5%
Vamos entender na prática com as tabelas de alíquotas.
Tabelas do Simples Nacional para Psicólogos

Exemplo Prático

E o Lucro Presumido?
O Lucro Presumido também pode ser usado, mas não conta com o benefício do Fator R. É importante acompanhar de perto o faturamento, pois ele é fixo para fins de cálculo e se cair, o imposto pode pesar mais do que deveria.
Psicólogos podem ser MEI?
Infelizmente, não. Profissionais que dependem de registro em conselho de classe, como o CFP (Conselho Federal de Psicologia), não podem ser MEI. Isso acontece porque o MEI é voltado a atividades simples e sem regulação profissional.
Obrigações contábeis do psicólogo
Quem opta por se formalizar precisa cumprir algumas obrigações, como:
- Emissão de notas fiscais
- Definição de pró-labore para cálculo do INSS
- Pagamento de impostos (DAS, no Simples Nacional)
- Entregas obrigatórias: DEFIS, PGDAS-D, RAIS, DIRF, eSocial/DCTFWeb
- Escrituração contábil (livro caixa ou contabilidade completa)
- Alvará e vigilância sanitária (consultório próprio)
Essas obrigações variam de acordo com o regime escolhido.
CNAE correto para Psicólogos
Para psicólogos e psicanalistas, o CNAE ideal é 8650-0/03. Consulte um contador para definir atividades complementares conforme seus serviços.
Conclusão: Qual o melhor regime?
Não existe uma única resposta tudo depende do seu faturamento, da estrutura do seu negócio e do seu planejamento financeiro. Mas uma coisa é certa: com o Simples Nacional e o fator R bem aproveitado, é possível economizar bastante.
E lembre-se: todo regime tributário exige acompanhamento contábil especializado.
Dúvidas Comuns sobre Tributação e Obrigações dos Psicólogos
Psicólogo precisa ter contador?
Sim. Mesmo no Simples Nacional, um contador é essencial para calcular corretamente impostos, enviar declarações e manter o CNPJ regularizado.
Ele define em qual anexo do Simples Nacional o psicólogo será enquadrado, alterando diretamente a alíquota de imposto.
Pode, mas pagará mais impostos via Carnê-Leão e terá menos deduções.
Sim, para serviços prestados com CNPJ, é necessário emitir nota fiscal eletrônica municipal.
Na maioria dos casos, o Simples Nacional é mais vantajoso, especialmente se o Fator R for acima de 28%.
Sim, desde que a empresa seja registrada no CRC e use sistemas certificados.
E que tal contar com a contabilidade digital?
Hoje, com a tecnologia, você pode cuidar da contabilidade direto do celular. Na Fortmobile, por exemplo, você emite notas fiscais a qualquer hora, acompanha relatórios e resolve tudo com praticidade.
Contabilidade na palma da sua mão.
Se você é psicólogo e quer atuar com segurança, economia e regularidade, conte com o apoio certo para evitar erros e maximizar sua eficiência financeira.